Faktoring: jelentése, típusai és költségei 2026
Betartjuk
Betartjuk Azon gondolkozik, hogyan tartsa fenn vállalkozása pénzforgalmát anélkül, hogy hitelt venne fel? A faktoring lehet a megoldás.
- A faktoring gyógyszer lehet a vállalkozás likviditási problémáira, hitel nélkül
- Nincs szükség jelzálogra vagy fedezetre, a vevőkövetelés a biztosíték
- A magyar faktorpiac évről évre növekszik, egyre több cég használja
A faktoringot hazánkban egyre több vállalkozás ismeri meg, és jó okkal: a hitel egyik legfontosabb kiegészítőjéről van szó, amely akár helyettesítheti is azt. A magyar faktorált forgalom 2024-ben elérte a 6 514 milliárd forintot, ami 23%-os növekedést jelent az előző évhez képest.
A faktoring jelentése
A faktoring az áruszállításból következő vevőkövetelések finanszírozását jelenti, tehát a vevőkövetelések jelentik a biztosítékot.
A követelés ezenkívül származhat szolgáltatásból, de akár bankhitelből is. A faktoring lehetővé teszi a pénztőke áruforgalomba helyezését, emellett sokszor sokkal kedvezőbb, mint egy hitel.
A faktoring, más néven követelés-vételi szerződés egy olyan szerződés, melyet két fél, a szállító és a faktor köt.
A faktornak a következő tevékenységek közül minimum kettőt kell állnia:
a szállító előlegének kifizetése
fedezet az adós fizetések késésére vagy mulasztására
kintlévőségek beszedése
kintlévőséghez tartozó számlavezetés
A vevői és szállítói szerződésből származó kintlévőségeket a faktorra számolják, amennyiben a vásárolt árú nem személyes célra lett vásárolva.
A faktoring két típusa
1. Lejárt követelések vásárlása
Ezen esetekben az eladóknak általában nagyobb vállalatok, például bankok, vagy nagyobb szolgáltatók (gáz, internet) felelnek meg. Történhet olyan eset is, hogy maga az Adóhivatal is ad el lejárt követeléseket.
Ezek olyan követelések, melyeket az eladó sikertelenul hajtott be, így a vételár is majdnem mindig kisebb a követelés értékénél. Amennyiben egy már nagyon régen lejárt követelésről van szó, az ár akár az érték 5%-a is lehet.
Az eladónak ez azért éri meg, mivel biztos pénzhez jut, akkor is, ha ez jóval kevesebb a követelés értékénél. Emellett a statisztikákban, könyvelésekben sem fog megjelenni a sok lejárt követelés.
2. Még le nem járt követelések vásárlása
Ez a faktorálás hagyományos módja. Ebben az esetben a vevő akkor vásárolja meg a követeléseket, ha még érvényesek, határidejük nem járt le. A faktorálás ezen formája a kisebb vagyonnal rendelkező KKV-k körében a legnépszerűbb.
Működés a gyakorlatban
A vállalkozó a kereskedőnek árut szolgáltat, a kereskedő pedig 90 napon belül ki kell fizesse ezt. A fizetés napjáig a kereskedőnek még több árura van szüksége a vállalkozótól.
A vállalkozónak még több pénzre van szüksége, hogy eleget tudjon tenni a kereskedő igényeinek.
Ilyen esetekben el szokás adni a követelést a faktorcégnek, ami azonnal kifizeti a vállalkozónak terméke egy részét (általában 75-85%-át), így a vevő a faktorcégnek kell majd kifizesse az áru teljes árát.
Növekszik a magyar faktorpiac
A faktoringot Európa nyugati országaiban sokkal több cég veszi igénybe, mint hazánkban. Magyarországon még mindig kevesebb vállalkozás használja, viszont a növekedés dinamikus.
A faktoring az egyik legjobb megoldás a cashflow fenntartásához és akár egy vállalkozás beindításához is. A faktorált forgalom hazánkban évről évre növekvő tendenciát mutat:
- 2024-ben a magyar faktorált forgalom elérte a 6 514 milliárd Ft-ot (+23%)
- 2025 első negyedévében a finanszírozási volumen 486 milliárd Ft volt (+41% éves szinten)
- Az elmúlt öt évben a faktoring forgalma és volumene több mint kétszeresére emelkedett
- A legnagyobb növekedés a kereskedelmi szektorban történt, amely a teljes faktoring forgalom 44%-át képviseli
Miért előnyös a faktoring?
A vállalatok nagyon gyakran döntenek a követelések értékesítése mellett, főleg, ha nem biztosak a kiadásaikban, vagy esetleg pénzhiány miatt nem tudják pótolni a forrásaikat.
A felmérések szerint szinte mindenki utólag fizeti ki a partnereit, sőt, az sem kizárt, hogy a partner is tartozásban van.
A faktoring használatakor mindenki komolyabban veszi a határidőket, így sokkal előreláthatóbbak a fizetések időpontjai, és felgyorsul a pénzmozgás is.
A faktoring cégek főképp a vevő személyére kíváncsiak, hiszen a vevőtől kapják a pénzt. A vállalkozóra, akitől vásárolják a követeléseket, nem fektetnek különösebb hangsúlyt.
Előnyök
Felgyorsult forgalom. Az eszközök hamarabb, effektívebben elkelnek, nő a forgalmi sebességük.
Gyors ügyintézés. Az eladás után akár egy napon belül is megkaphatod a pénzt.
Előreláthatóság. Pénzügyileg sokkal könnyebb előre tervezni.
Bárki számára elérhető. KKV-k is igényelhetnek faktoringot.
Nincs szükség fedezetre. A vállalkozói hitelekkel ellentétben nem kell jelzálogot kötni.
A gyorsaság fontos
A faktoring egyik legnagyobb előnye az ügyintézés gyorsasága. A vállalkozás akár órákon belül megkaphatja a vételárat, viszont ennek a gyorsasága az üzleti kapcsolattól is függ.Folyamatos üzleti kapcsolat esetén elmondható, hogy a cég még aznap meg fogja kapni a kiállított számla értékét.
Hátrányok
Sok betekintést igényel a vállalatba. A faktorház rengeteg érzékeny információt meg fog tudni a cégről.
Rossz színben tüntetheti fel a céget. A faktoráló cégről azt gondolhatják, hogy alulteljesít és pénzre van szüksége.
A faktoring fenntartja a konkurenciát
A vállalkozók általában több, mint 1 hónapot várnak a pénzük megtérülésére. Ez hosszú idő, különösen a KKV-k esetében.
Sok cég nem engedheti meg magának, hogy 30 napig csökkentett tőkével tevékenykedjen, főleg akkor, ha időközben egy nagyobb beruházás vagy fejlesztés is becsúszik.
Ha sokáig kell várnod a pénz megtérülésére, akkor csak korlátolt üzleti tevékenységet tudsz folytatni.
Az sem lehet jó megoldás, ha csökkentesz a határidőn vagy éppen előleget kérsz, mert a vásárlóid olyan céghez fognak fordulni, ahol minél később kell fizetniük. Ez főleg akkor érvényes, ha az üzleti területeden nagy a konkurencia.**
A faktoring fenntartja a likviditást és egyúttal elősegíti a cégek fennmaradását, versenyképességét, valamint a gyorsabb fejlődéshez is hozzájárul.
Kinek érdemes faktorálni?
A faktoring a legtöbb vállalkozásnál hasznos döntésnek bizonyul. Az alábbi esetekben nagy segítséget jelenthet:
Friss cégek. A fiatal cégek általában kevés tőkével rendelkeznek, ezért a faktoring nyújtotta gördülékenység sokat segíthet a vállalkozás fejlődésében. Az ilyen cégeknél fontos, hogy a vevők és a szállítók között kialakuljon az egyensúly.
Fejlődő cégek. Megtörténhet, hogy egy cégnek lennének vevői, viszont a lassú fizetés miatt nincs kapacítása befogadni őket. A faktoring ilyenkor segít a tőke növelésében.
Lassan fizető vevők. Sok cég rendelkezik lassan fizető, viszont értékes vevőkkel. Faktoring által megtarthatod a vevőket és felgyorsíthatod a termelést.
Az esetek nagy részében kifizetődő
A faktoring szinte mindig segít a cégeken, ezért a fejlődő vállalkozásoknak megéri kipróbálni ezt az új folyamatot. Az alacsony költségeknek hála a faktoring egy kedvezőbb alternatívája lehet a hitelnek, viszont megköveteli, hogy a cég törekedjen a gyors és precíz működésre.
Ha a céged terjeszkedni akar, akkor a faktoring a fejlődésnek egy nagyon jó katalizátora lesz.
Miért éri meg a faktoring cégnek?
A faktoring a legtöbb esetben akkor is elérhető, ha az adott vállalkozás nem vehetne fel banki hitelt.
Hogyan történhet meg mégis, hogy a faktoring cégek alacsony kamat mellett, nehéz helyzetben levő vállalkozások számára is fizetnek?
Ne feledd, hogy a kölcsöntermékek esetén a hangsúly mindig a kockázaton van. Egy hitel során a pénzintézet a cég kockázatát vállalja, viszont a faktoringnál csak a vevő jelentheti a kockázatot.
Mivel a termék vagy a szolgáltatás eladásra került, ezért a vevőnek előbb utóbb fizetnie kell.
Amikor késik a vevő
Ha késik a vevő a fizetéssel, akkor a felelősség a faktorházat terheli. Mivel a vevő faktorálás során nem a cégnek, hanem a faktorháznak kell fizessen, ezért a pénz behajtása nem a vállalkozó érdekét képezi.
Ha a vevő nem fizet
Ha a vevő csődbe megy és nem fizet, akkor jön szóba a faktoring két fő típusa:
| Vissztehermentes faktoring | Visszterhes faktoring |
|---|---|
| Ha a vállalkozás megkapta a faktorháztól a számlák összegét, akkor a kockázat teljes mértékben a faktorházat fogja illetni.Ha nem fizet a vevő, akkor a pénzt a faktorháznak kell behajtania. | Amennyiben nem fizet a vevő, a faktorház visszakérheti a cégtől azon számlák értékeit, melyeket nem sikerült behajtani.Visszterhes faktoring esetén a kockázati teher bármikor visszakerülhet a vállalkozásra. |
Érdemes eldönteni, hogy a cég milyen típusú faktoringot igényel aszerint, hogy mekkora kockázatot vállalhat magára. Azt sem szabad elfelejteni, hogy a visszterhes faktoringnak általában alacsonyabb kamatja van.
Hitelbiztosítás
A kockázat csökkentése érdekében jó ötlet lehet hitelbiztosítást kötni a szerződés mellé. Ezzel a faktorház és az igénylő cég is csökkentheti a kockázatát.
A legnagyobb faktoring cégek Magyarországon
Magyarországon több nagy bank és specializált faktorház kínál faktoring szolgáltatásokat. A legismertebb szereplők:
- OTP Faktoring (korábban OTP Faktoring Zrt.) a piac legnagyobb szereplője, a legtöbb követeléskezelést is ők végzik
- Erste Bank szállítói és vevői faktoringot egyaránt kínál
- CIB Bank 2004 óta nyújt faktoring szolgáltatást, testreszabott megoldásokkal
- MBH Bank (korábban Budapest Bank / MKB / Takarékbank) rugalmas faktoring finanszírozást biztosít
- Raiffeisen Bank komplett faktoring szolgáltatáscsomagot kínál
- UniCredit Bank a fedezet nélküli finanszírozást hangsúlyozza
- MagNet Faktor a kisebb, specializált faktorházak közül emelkedik ki, aznapi kifizetéssel
Érdemes több faktorháztól is ajánlatot kérni, mivel a feltételek és díjak jelentősen eltérhetnek.
Faktoring vagy hitel?
A faktoring és a hitel között számos különbség van, hiszen különböző működésű termékekről beszélünk.
A cégek számos kedvező vállalkozói hitelt találhatnak, mégis a legtöbb esetben a faktoring is elég a problémák, átmeneti nehézségek megoldására.
| Faktoring | Vállalkozói hitel | |
|---|---|---|
| Költségek | közepes | alacsony |
| Futamidő | általában 120-180 nap | akár 10+ év |
| Szerződéskötés | gyors | lassú |
| Rugalmasság | rugalmas | kevésbé rugalmas |
| Jelzálog | nincs | általában van |
| Feltételek | alapvető feltételek | szigorú feltételek |
Az egyik legnagyobb különbség az, hogy a faktorálás három fél közt zajlik, ellentétben a hitellel, ami csak két fél között teremt kapcsolatot.
A faktorálásban részt vesz az eladó, a vevő és a faktorház is. A szállító terméket vagy szolgáltatást ad el a vevőnek, a vevő pedig határidőre fizeti ki az árut. Az eladó ilyenkor azért faktorál, hogy azonnal rendelkezhessen a számla összegével és gördülékenyen folytathassa a tevékenységét.
A vevő később a számlát nem az eladónak, hanem a faktorháznak fogja kifizetni.
Faktoring költségei
A faktoring teljes költségét számos tényező befolyásolja, mint például:
a számlafizetés határideje
a számla összege
az ügylet kockázati mértéke
A faktoring teljes költségére ezért csak egy megközelítő értéket lehet mondani. KKV-k esetén a teljes költség általában 1,5-2,5% körül mozog havonta. A teljes költség két fő részből áll:
- Faktordíj: a brúttó számlaösszeg 0,5-2,5%-a
- Faktoring kamat: a mindenkori BUBOR + egyedi kamatfelár
A BUBOR jelenlegi szintje körülbelül 6,4% körül van, ehhez jön hozzá a faktorház által meghatározott kamatfelár.
A faktoring legfontosabb költségei
Kamat vagy ügyleti kamat
Faktordíj
Hitelképesség vizsgálati díj
Szerződéskötési díj
Biztosítási díj
Olcsó megoldás
Ha a faktoring nyújtotta lehetőségeket figyelembe vesszük, akkor mindenképp egy kedvező termékről beszélünk.
Az alacsony kockázat mellett azt sem szabad elfelejteni, hogy a faktoring rövid időre szól és korántsem terheli le a vállalkozást annyira, mint egy vállalkozói hitel.
Számítási példa
Tegyük fel, hogy 5 000 000 Ft értékű számlát faktoráltat, 60 napos fizetési határidővel.
- Előleg (90%): 4 500 000 Ft (azonnal)
- Faktordíj (1,5%): 75 000 Ft
- Kamat (BUBOR 6,4% + felár 8% = 14,4% éves, 60 napra): kb. 120 000 Ft
- Összes költség: kb. 195 000 Ft
- Maradék kifizetés (vevő fizetése után): 305 000 Ft
A vállalkozás tehát 4 500 000 Ft-ot azonnal megkap, és a faktorálás teljes költsége a számla értékének kb. 3,9%-a.
Az ügyintézés menete
A szállító általában azután keres fel egy faktoring céget, miután megrendelés esetén nem tudja az adott költségeket kifizetni.
A faktoring cég ebben az esetben eldönti, hogy a megrendelő mennyire fizetőképes, illetve megvizsgálja a vevő-szállító közötti ügyletet.
Miután a vevő megkapja a szállítmányt, a faktorcég a vevő által fizetett ár kb. 80%-át kifizeti az eladónak, az eladónak így lehetősége van tovább szállítani. Ezután, az eladó megkapja a maradék összeget is, azonban kifizetésre kerül a faktoring díj is.
Ha minden jól megy, a szállítások továbbra is folyamatosan történnek.
A faktorcég első lépésként megbizonyosodik arról, hogy a szállító vásárlói hitelesek és fizetőképesek.
Ha a vevők alkalmasak a feltételekre, akkor a cég meg fogja vásárolni a vevőköveteléseket.
A faktorcég az első összeget körül-belül egy napon belül ki fogja fizetni. Ez a részlet általában a 80-90%-a lesz a számla teljes értékének.
Mivel a vállalkozó megkapta a számla nagy részét, kiesés nélkül teljesíteni tudja a megrendeléseit.
Miután a vevő kifizette a számlát, a faktorcég a maradék 10-20%-ot is át fogja utalni.
Összefoglaló
A faktoring növel egy cég forgalmi sebességén, és lehetővé teszi azt, hogy a vállalkozás egy pénzügyi probléma esetén kiesés nélkül folytatni tudja a tevékenységét.Nem minden esetben a vállalkozói hitel a legjobb választás.
Lehet, hogy a faktoring ideálisabb megoldást nyújt a keletkezett pénzügyi probléma megoldására, vagy a probléma fellépésének elkerülésére.
Fontos, hogy minden olyan lehetőséget ismerj, amit kihasználhatsz a vállalkozásod fejlesztése érdekében. Sok sikert kívánunk!
Gyakran ismételt kérdések a faktoringról
Mi az a faktoring?
A faktoring (faktorálás) egy finanszírozási megoldás, amelyben a vállalkozás eladja a vevőköveteléseit egy faktorcégnek. A faktorcég azonnal kifizeti a számla értékének 80-90%-át, majd a maradékot a vevő fizetése után utalja. A faktoring lényege, hogy a vállalkozás nem várja meg a fizetési határidő lejártát, hanem azonnal hozzájut a pénzéhez.
Mennyibe kerül a faktorálás?
A faktoring költsége két fő részből áll: a faktordíjból (a bruttó számlaösszeg 0,5-2,5%-a) és a faktoring kamatból (BUBOR + egyedi kamatfelár). KKV-k esetén a teljes költség általában havi 1,5-2,5% körül mozog. Egy 5 millió forintos számla 60 napos faktorálása kb. 195 000 Ft-ba kerülhet.
Mi a különbség a visszterhes és a vissztehermentes faktoring között?
Visszterhes (visszkeresetes) faktoring esetén, ha a vevő nem fizet, a faktorház visszakérheti az összeget a vállalkozástól. Vissztehermentes (visszkereset nélküli) faktoring esetén a kockázatot teljes egészében a faktorház vállalja, a vállalkozásnak nem kell tartania a vevő nemfizetésétől. A visszterhes faktoring általában olcsóbb, mivel kisebb kockázatot jelent a faktorház számára.
Miben különbözik a faktoring a hiteltől?
A faktoring és a hitel között több lényeges különbség van. A faktoringhoz nem kell jelzálog vagy fedezet, mivel a vevőkövetelés a biztosíték. A szerződéskötés gyorsabb, a futamidő rövidebb (általában 120-180 nap). A faktoringban három fél vesz részt (eladó, vevő, faktorház), míg a hitel két fél között jön létre. A faktorház elsősorban a vevő fizetőképességét vizsgálja, nem a vállalkozásét.
Kik a legnagyobb faktoring cégek Magyarországon?
Magyarországon a legnagyobb faktorház az OTP Faktoring, amely a piac jelentős részét lefedi. Emellett az Erste Bank, CIB Bank, Raiffeisen Bank, MBH Bank, UniCredit Bank és a MagNet Faktor is kínál faktoring szolgáltatásokat. A kisebb, specializált faktorházak közé tartozik a Sigma Faktoring és a HÓDinvest-Faktor. A Magyar Faktoring Szövetség honlapján megtalálható a teljes taglista.