Kamatadó 2026 - mértéke, SZOCHO, mentességek

A kamatadó egy kötelezően megfizetendő adó azok számára, akik bankban tartják vagy befektetik a pénzüket. A megtakarításból származó kamat adóköteles jövedelemnek számít Magyarországon.

A kamatadó fogalma hivatalosan nem szerepel a jogszabályokban. A köznyelv a kamatjövedelmekre fizetendő személyi jövedelemadót (SZJA) nevezi így. 2026-ban azonban a kamatjövedelmek jelentős részét az SZJA mellett 13%-os szociális hozzájárulási adó (szocho) is terheli.

Kamatadó mértéke 2026-ban

A kamatadó (SZJA) mértéke 2026-ban változatlanul 15%. Ez megegyezik a munkabérre és egyéb jövedelmekre vonatkozó személyi jövedelemadó mértékével.

2023. július 1-jétől a legtöbb kamatjövedelemre 13%-os szociális hozzájárulási adót (szocho) is fizetnünk kell a 15%-os kamatadón felül. A kamatadó és szocho együttes mértéke így 28%, amit a kamatnyereségből vonnak le.

A szocho bevezetése előtt a betétek után a kamatadón kívül 6%-os egészségügyi hozzájárulás (EHO) volt érvényben, amit 2017-ben töröltek el. Rövid időre tehát az adóteher csak 15% volt - most azonban ismét magasabb.

Kamatadó levonása

Fontos tudni, hogy a kamatadó (és a szocho) nem az egész megtakarításra, hanem csak a kamatnyereségre vonatkozik - vagyis arra az összegre, amit a befektetésed a tőkén felül hoz.

A bankok és befektetési szolgáltatók a kamat jóváírásakor automatikusan levonják a kamatadót és - ha az adott termékre vonatkozik - a szochót is, így a számlán már csak a nettó kamat jelenik meg. Ebben az esetben külön kamatadó bevallása nem szükséges.

A céges (vállalati) bankszámlák, valamint bizonyos külföldi brókeren tartott befektetések esetében az adót nem vonják le automatikusan. Ilyenkor a kamatjövedelmet az éves SZJA-bevallásban kell szerepeltetni és a NAV felé megfizetni.

Kamatadó mentesség - adómentes megtakarítási termékek

Néhány befektetési forma teljes mértékben vagy részben kamatadó mentesség alá esik, vagyis mentesül a 15% SZJA és a 13% szocho alól. Ezek kulcsfontosságúak, ha hosszú távon szeretnéd adóhatékonyan növelni a vagyonodat.

Kamatadó számítása - példa

A kamatadó kiszámítására nézzük meg egy egyszerű példát, amely figyelembe veszi a 2026-ban érvényes 28%-os teljes adóterhet egy sima lekötött betéten. Ha részletesebb számolásra van szükséged, egy online kamatadó kalkulátor vagy a kamatos kamat kalkulátor segíthet a nettó hozam pontos kiszámításában.

A példából jól látszik, hogy a 100 000 Ft bruttó kamatból a 28%-os együttes adóteher után csak 72 000 Ft marad nálad. Ez jelentősen csökkenti a hagyományos banki megtakarítások valós hozamát.

Mindig érdemes a fenti képlet alapján utánaszámolni, hogy a futamidő, illetve a kamat alapján mennyire éri meg a betét vagy kötvény. A leghatékonyabb, ha hosszú futamidőre, adómentes termékben (pl. lakossági állampapír vagy TBSZ) tartod a pénzedet.

A magas adóteher miatt mára sokan választják a tőzsdei befektetéseket és a TBSZ-en vezetett részvény vagy ETF portfóliót a banki megtakarítások helyett.

TBSZ - kamatadó-kedvezmény és eltörlés

A tartós befektetési számla (TBSZ) az egyik legismertebb adóoptimalizálási eszköz Magyarországon. A számlanyitás évét követő gyűjtőév lezárása után kedvezményes adózás jár a hozamra:

A TBSZ-en belül részvényt, ETF-et, kötvényt és befektetési jegyet is tarthatsz, így egyszerre élvezheted a magasabb várható hozamot és a kedvezményes adózást.

Nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ)

A nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ-R) hozama akkor mentes a kamatadó alól, ha a pénzt a nyugdíjjogosultság elérésétől számítva legalább 10 évvel később veszed fel. Ezen felül évi 20%-os, maximum 100 000 forintos adójóváírás is jár a számlára befizetett összeg után.