Betartjuk A kamatadó egy kötelezően megfizetendő adó azok számára, akik bankban tartják vagy befektetik a pénzüket. A megtakarításból származó kamat adóköteles jövedelemnek számít Magyarországon.
A kamatadó fogalma hivatalosan nem szerepel a jogszabályokban. A köznyelv a kamatjövedelmekre fizetendő személyi jövedelemadót (SZJA) nevezi így. 2026-ban azonban a kamatjövedelmek jelentős részét az SZJA mellett 13%-os szociális hozzájárulási adó (szocho) is terheli.
A kamatadó (SZJA) mértéke 2026-ban változatlanul 15%. Ez megegyezik a munkabérre és egyéb jövedelmekre vonatkozó személyi jövedelemadó mértékével.
2023. július 1-jétől a legtöbb kamatjövedelemre 13%-os szociális hozzájárulási adót (szocho) is fizetnünk kell a 15%-os kamatadón felül. A kamatadó és szocho együttes mértéke így 28%, amit a kamatnyereségből vonnak le.
A szocho bevezetése előtt a betétek után a kamatadón kívül 6%-os egészségügyi hozzájárulás (EHO) volt érvényben, amit 2017-ben töröltek el. Rövid időre tehát az adóteher csak 15% volt - most azonban ismét magasabb.
Folyószámlán és látra szóló betéten 2023. július 1. után keletkezett kamat
Nyereménybetétek 2023. június 30. után elért nyereményei
Fontos tudni, hogy a kamatadó (és a szocho) nem az egész megtakarításra, hanem csak a kamatnyereségre vonatkozik - vagyis arra az összegre, amit a befektetésed a tőkén felül hoz.
A bankok és befektetési szolgáltatók a kamat jóváírásakor automatikusan levonják a kamatadót és - ha az adott termékre vonatkozik - a szochót is, így a számlán már csak a nettó kamat jelenik meg. Ebben az esetben külön kamatadó bevallása nem szükséges.
A céges (vállalati) bankszámlák, valamint bizonyos külföldi brókeren tartott befektetések esetében az adót nem vonják le automatikusan. Ilyenkor a kamatjövedelmet az éves SZJA-bevallásban kell szerepeltetni és a NAV felé megfizetni.
Bankbetétek és folyószámla-egyenlegek kamata
Kötvények és befektetési jegyek hozama (néhány állampapír kivételével)
Nyereménybetétkönyvek tárgynyereménye
Szövetkezeti tagi kölcsön után fizetett kamat
Biztosítói kifizetés kamattartalma (adott szerződéstől függően)
Néhány befektetési forma teljes mértékben vagy részben kamatadó mentesség alá esik, vagyis mentesül a 15% SZJA és a 13% szocho alól. Ezek kulcsfontosságúak, ha hosszú távon szeretnéd adóhatékonyan növelni a vagyonodat.
A kamatadó kiszámítására nézzük meg egy egyszerű példát, amely figyelembe veszi a 2026-ban érvényes 28%-os teljes adóterhet egy sima lekötött betéten. Ha részletesebb számolásra van szükséged, egy online kamatadó kalkulátor vagy a kamatos kamat kalkulátor segíthet a nettó hozam pontos kiszámításában.
Bruttó kamat: 2 000 000 Ft x 5% = 100 000 Ft
Levont 15% SZJA (kamatadó): 15 000 Ft
Levont 13% szocho: 13 000 Ft
Nettó kamatjövedelem: 100 000 - 15 000 - 13 000 = 72 000 Ft
A példából jól látszik, hogy a 100 000 Ft bruttó kamatból a 28%-os együttes adóteher után csak 72 000 Ft marad nálad. Ez jelentősen csökkenti a hagyományos banki megtakarítások valós hozamát.
Mindig érdemes a fenti képlet alapján utánaszámolni, hogy a futamidő, illetve a kamat alapján mennyire éri meg a betét vagy kötvény. A leghatékonyabb, ha hosszú futamidőre, adómentes termékben (pl. lakossági állampapír vagy TBSZ) tartod a pénzedet.
A magas adóteher miatt mára sokan választják a tőzsdei befektetéseket és a TBSZ-en vezetett részvény vagy ETF portfóliót a banki megtakarítások helyett.
Takaríts meg több százezret a legjobb részvénykereskedő kiválasztásával. Összehasonlításaink ingyenesek, regisztráció nélkül!
https://financera.hu/befektetes/reszveny/A tartós befektetési számla (TBSZ) az egyik legismertebb adóoptimalizálási eszköz Magyarországon. A számlanyitás évét követő gyűjtőév lezárása után kedvezményes adózás jár a hozamra:
A TBSZ-en belül részvényt, ETF-et, kötvényt és befektetési jegyet is tarthatsz, így egyszerre élvezheted a magasabb várható hozamot és a kedvezményes adózást.
| TBSZ tartási idő | 0-3 év | 3-5 év | 5+ év |
|---|---|---|---|
| Hozamot terhelő adó | 15% SZJA (+ szocho, ha alkalmazandó) | 10% SZJA | 0% - adómentes |
A nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ-R) hozama akkor mentes a kamatadó alól, ha a pénzt a nyugdíjjogosultság elérésétől számítva legalább 10 évvel később veszed fel. Ezen felül évi 20%-os, maximum 100 000 forintos adójóváírás is jár a számlára befizetett összeg után.
Mennyi a kamatadó mértéke 2026-ban?
2026-ban a kamatadó mértéke 15% (személyi jövedelemadó). Ezen felül 2023. július 1. óta a legtöbb kamatjövedelmet 13%-os szociális hozzájárulási adó (szocho) is terheli, így a teljes adóteher akár 28% is lehet. Az adót csak a kamatnyereségre kell megfizetni, nem a teljes befektetett tőkére.
Mennyi a kamatadó és a szocho együtt?A kamatadó (15% SZJA) és a szocho (13%) együttes mértéke 28%. A szocho 2023. július 1. óta érvényes a legtöbb új banki betét, kötvény, befektetési jegy és megtakarítási célú biztosítás hozamára. A 2023. július 1. előtt lekötött (és azóta meg nem újított) betétek kamatára csak a 15% SZJA vonatkozik.
Mi után kell kamatadót fizetni?Kamatadót kell fizetni a bankbetétek és folyószámlák kamata, a kötvények és befektetési jegyek hozama, a nyereménybetétek nyereményei és bizonyos biztosítói kifizetések kamattartalma után. Mentes a kamatadó alól a 2019. június 1. után kibocsátott lakossági állampapír (pl. MÁP Plusz), a TBSZ 5 év után, és a NYESZ-R a nyugdíj utáni 10 évvel.
Hogyan kell kifizetni a kamatadót?A legtöbb esetben a bank vagy befektetési szolgáltató automatikusan levonja a kamatadót (és a szochót) a kamat jóváírásakor, így magánszemélyként nincs további teendőd. Céges számla, külföldi bróker vagy egyes külföldi kamatjövedelmek esetén viszont az éves SZJA-bevallásban kell szerepeltetni és a NAV felé megfizetni.
Van-e kamatadó-mentes megtakarítás Magyarországon?Igen. A 2019. június 1. után kibocsátott lakossági állampapírok (MÁP Plusz, PMÁP, BMÁP, Babakötvény) kamata teljes mértékben adómentes. A TBSZ-en tartott befektetés 5 év után adómentes, 3-5 év között pedig csak 10% SZJA-t kell fizetni. A NYESZ-R szintén adómentes a nyugdíj elérése utáni 10 év lejártával.
Kell-e kamatadót fizetni az állampapír után?A 2019. június 1. után kibocsátott lakossági állampapírok (pl. MÁP Plusz, PMÁP) kamata teljes mértékben mentes a 15% SZJA és a 13% szocho alól. A 2019. június 1. előtt kibocsátott, vagy nem lakossági állampapírok kamatára viszont vonatkozhat az adó - ilyenkor érdemes a kibocsátási feltételeket ellenőrizni.
Van kérdésed ezzel a témával kapcsolatban? Kérdezd meg a közösséget.
Légy az első, aki kérdést tesz fel ebben a témában.
A pénzügyi termékek összehasonlítása percekbe telik, de akár több ezer Ft-ot is megtakaríthatsz.
Termékek összehasonlítása
