Pénzügyi terv készítése: teljes útmutató vállalkozásoknak

A pénzügyi terv egy vállalkozás múltbeli, jelenlegi és jövőbeni pénzügyi helyzetét összegző dokumentum. Induló és működő vállalkozások számára egyaránt nélkülözhetetlen, mivel a bevételek, költségek és pénzügyi előrejelzések átláthatóságát biztosítja.

Egy jól elkészített pénzügyi terv segít megérteni, hogy az üzleted megéri-e a befektetést, mikor éred el a fedezeti pontot, és milyen fejlesztésekre számíthatsz. A KSH adatai szerint a magyar vállalkozások közel 50%-a az első 5 éven belül megszűnik – a pénzügyi tervezés hiánya ennek egyik fő oka.

Ebben az útmutatóban lépésről lépésre megmutatjuk, hogyan készíts professzionális pénzügyi tervet – legyen szó vállalkozói hitelhez szükséges dokumentumról, befektetői prezentációról vagy saját belső tervezésről.

A pénzügyi terv általában egy alaposan kidolgozott üzleti tervnek a része. Az üzleti tervnek tartalmaznia kell minden olyan információt, ami egy külső szemlélőt érdekelhet.

Fontos szem előtt tartani azt, hogy a tervet pontosan kinek készíted:

A vállalkozás elindítása előtt szintén fontos a terv megléte. Tudnod kell, hogy az üzletbe mennyire érdemes belevágni és ha elkezded a vállalkozást, akkor milyen eredményekre számíthatsz.

Egy vállalkozás alapját a pénz képezi. A vállalkozónak az a célja, hogy profitot termeljen. Egy jól kidolgozott, kész pénzügyi terv a legtöbb típusú vállalkozásnál a siker kulcsa lehet.

Az ember mindig több lehetőségben gondolkodik, pont ezért van az, hogy egy problémát több módon is meg tudunk oldani. Egy vállalkozás esetén ugyanez a helyzet van jelen: minél több útvonallal rendelkezel, a siker elérése annál könnyebb lesz.

A pénzügyi tervezés legnagyobb előnye az, hogy abszolút minden pénzügyi adatot megmutat. Tudni fogod, hogy milyen szinten áll a vállalkozás, és azt is, hogy a jövőben milyen beruházásokra, fejlesztésekre számíthatsz.

Fontos szabály: Szakemberek ajánlása szerint minimum 3–6 hónapnyi fix költségnek megfelelő tartalékot érdemes félretenni váratlan eseményekre. Ez a pénzügyi biztonság alapja.

Mire világít rá egy pénzügyi terv?

Induló vállalkozás esetén a pénzügyi terv csak egy becslés lesz.

A beindulás után valószínűleg teljesen más adatok fognak megjelenni, ezért az üzleti terv lényegében a felkészültség megteremtésére alkalmas.

Egy kezdeti pénzügyi tervezés ettől függetlenül a cég pénzügyi alapját és útmutatóját képezheti, ami nélkül főleg a kezdő vállalkozóknak nehéz lehet eligazodni.

A működő vállalkozások már meglévő, pontos adatokkal dolgoznak.

Mivel a cég akár több éves múlttal is rendelkezhet, ezért a tervet az elmúlt évek eseményei szerint kell elkészíteni.

Meg kell tudnod, hogy a jövőbeli terveket az eddigi eredmények szerint milyen formában tudod megvalósítani.

Az üzleti terv a hibák, eltérések korrigálásában is nagy szerepet fog játszani.

Ahogy már említettük, a sikeres terv alapja a pontosság.

Az adatok pontossága azért nagyon fontos, mert egy rossz üzleti tervvel saját magadat fogod becsapni. Ez a jövőben akár óriási kiadásokat is jelenthet.

A pénzügyi terv elkészítésére sok időt kell szánni. Ez bármelyik vállalkozásra érvényes, viszont minél nagyobb egy vállalkozás, a pénzügyi terv minta kitöltése annál több időt vesz igénybe.

Egy pénzügyi terv sablon több részből van felépítve. Ide tartozik az eredménykimutatás, a pénzáramlás és a költségek összegzése is.

Eredménykimutatás

Az eredménykimutatás meghatározza azt, hogy a vállalkozásod nyereségesen vagy veszteségesen működik.

Ezt a kimutatást általában bizonyos időközökre készítik el, ami akár több évet is magába foglalhat. Az eredménykimutatás tartalmazza a vállalkozásra jellemző bevételeket és költségeket, ezenkívül a pénzügyi eredményeket, veszteségeket is.

Fontos, hogy a legkisebb összegekre is kitérjél, másképp a pénzügyi terv értelmét veszti.

A vállalkozások általában tisztában vannak az eredménykimutatás készítésével, ugyanis az adózást is eszerint határozzák meg.

Mérleg

Mérleget minden vállalkozásnak kötelező készítenie.

Ez a cég vagyoni helyzetét mutatja meg, tehát nemcsak a termelt pénzt, hanem a használati tárgyakat (például eszközöket, gépeket, berendezéseket) is ide számolják.

A mérleg általában év végi helyzetet mutat, valamint az is kiderül belőle, hogy a kiadás a bevétellel milyen arányt képez.

Eszközterv

A gyártáshoz, munka elvégzéséhez szükséges eszközök mind a költségek csoportjába tartoznak. Fontos, hogy a költségeket nagyon pontosan határozd meg, ugyanis a ráfordított pénz a profit mértékét is befolyásolja. Az anyagok, eszközök és rezsi mértéke mind a költségek közé tartoznak.

Számolni kell az értékcsökkenéssel és a váratlan eseményekkel is, ugyanis soha nem tudhatod, hogy a vállalkozás mikor szorul nagyobb kiadásokra. Ha beperlik a vállalkozást vagy javítást kell végezni, akkor elég sok pénzre lesz szükség.

A kötelezettségeket szintén nem szabad figyelmen kívül hagyni. Ha a céged szállítókkal működik, akkor őket is köteles leszel kifizetni. A banktól felvett hitelek szintén ide tartoznak.

Pénzáramlás

A pénzáramlás (cash-flow) szintén fontos tényezője az üzleti tervnek.

A cash-flow rávilágít arra, hogy egy adott időszakaszon a vállalkozás pénzállománya milyen irányba változott.

Az eredménykimutatással ellentétben a pénzáramlás mérlege a számládon levő pénzt vizsgálja. A fizetőképességedet szintén a cash-flow szerint állapítják meg.

Beruházási terv

A beruházási terv tartalmazza a vállalkozás működtetéséhez szükséges eszközöket: ilyenek például az ingatlanok, járművek vagy a különböző berendezések.

Az eszközöknek nemcsak az árát, hanem a beszerzési és használati idejét, valamint a finanszírozási hátterét is fel kell jegyezni.

Likviditási terv

A likviditási tervből a folyószámla státusza derül ki.

Tudnod kell, hogy milyen mértékben folyik be a bevétel, illetve azt is, hogy egy adott pillanatban mekkora költségre számíthatsz. Ez általában nem egyenlő a számlázási összegekkel, mivel a számla időnként csúszhat, a vevők pedig késve is fizethetnek.

A likviditási terv többet magába foglal, mint a pénzáramlás előrevetítése. A tervbe az is beletartozik, hogy a felmerülő hiányt vagy éppenséggel többletet milyen módszerekkel fogod kezelni.

Elemzések

Az elemzés során a vállalkozás sikerességének feltételeit határozod meg.

Tisztában kell lenned azzal, hogy a nyereséges működéshez milyen követelményeknek kell megfelelned.

Minden cégnél szükség van egy minimális bevételre, másképp a költségeket nem lehet fedezni, azaz a vállalkozás veszteséges lesz.

Összegzés

Nagyjából felvázoltunk mindent, ami egy pénzügyi terv elkészítéséhez szükséges lehet. Belátható, hogy egy alapos, részletes terv kidolgozása rengeteg munkába és szakértelembe kerül.

A legtöbb cég a pénzügyi és üzleti tervét szakemberek által készítteti, ugyanis szakértelem nélkül a vállalkozónak sokkal nehezebb dolga van. Egy jó pénzügyi terv rengeteget segít a cég sikeres működésén.

Ha az eddig felsorolt dolgokat egy vázlatban kellene összefoglalni, akkor a listánk az alábbi módon lenne felépítve:

A pénzügyi terv részei

A megfelelő pénzügyi terv elkészítése előtt tudnod kell, hogy a tervet pontosan kinek készíted. Egyáltalán nem mindegy, hogy a pénzügyi helyzetet elsősorban magadnak, a banknak vagy éppen egy befektetőnek szeretnéd felvázolni.

A készítésre érdemes minél több időt szánni, ugyanis az összes szükséges információt lehetetlen pár óra alatt összeszedni. Az alaposság kulcsfontosságú, ez pedig nemcsak az adatok hitelességére, hanem a számolásra is érvényes.

Ha az üzleti tervet bank vagy befektető számára készíted, akkor ajánljuk az Excel használatát. Ha táblázatba rendezed az adatokat, akkor sokkal átláthatóbb lesz az egész. Az átláthatóságnak később nagyon nagy hasznát fogod venni.

Ha a terv elkészítését egy szakemberre bízod, ő is ugyanezen lépések szerint fog cselekedni.

Az alábbi dolgokra is érdemes odafigyelni:

A modern gazdálkodási programok online is elérhetőek, ezért bárhol és bármilyen eszközön használni tudod őket. Nagy előnyük az, hogy a cash flow-t már az adatok betáplálása után kimutatják.

Népszerű eszközök pénzügyi tervezéshez 2026-ban:

• Microsoft Excel / Google Sheets – rugalmas, ingyenes sablonok érhetőek el hozzá
• Billingo / Számlázz.hu – magyar számlázóprogramok beépített kimutatásokkal
• iDoklad / Kboss – önálló könyvelési megoldások kisvallálkozásoknak
• QuickBooks / Xero – nemzetközi szoftverek teljes pénzügyi tervezési modulokkal

Az üzleti terv akkor a legjobb, ha hibátlan és minden adat reális. Mivel emberek vagyunk, sokszor hibázunk: megeshet, hogy kifelejtünk valamit, ezért pedig kockázatoknak vagyunk kitéve.

A gyors változásokat mindig figyelembe kell venni és az adókat sem felejtheted ki a költségek listájából.

Ne ragaszkodj azokhoz a dolgokhoz, amelyek egyszer nem váltak be. Bár igaz, hogy a terv elkészítésekor a saját szemszögedet kell nézni, azonban néha érdemes a dolgokat a vevő szempontjából is megvizsgálni.**

A pénzügyi terv hossza számos tényezőtől függ, azonban a kezdő vállalkozások jellemzően egyoldalas üzleti tervet készítenek.

A pénzügyi tervet nem kell túlságosan elbonyolítani, viszont figyelj arra, hogy minden szükséges adat szerepeljen benne. Arról beszélj, ami szorosan kapcsolódik a céghez, ugyanis a felesleges információk csak bonyolultabbá teszik a felépítést.

Az egyoldalas üzleti tervek jellemzően a következő kérdésekre adnak választ:

Ha a tervet egy bank vagy egy befektető számára készíted, akkor egyes dolgokat ajánlott részletesebben is kifejteni. A cash flow és az eredménykimutatás csak egyike ezeknek. Egy részletes üzleti terv akár a 25-30 oldalas terjedelmet is elérheti.

Felmerülhet benned a kérdés, hogy mégis milyen gyakran kell pénzügyi tervet készíteni? A rövid válasz: minél gyakrabban.

Az adatokat folyamatosan vizsgálni és elemezni kell, ezért a tervet nem elég egyszer vagy nagyon ritkán elkészíteni. A pénzügyi terv lehet rövid, közepes vagy hosszú távra szóló is.

A kezdő vállalkozásoknak ajánlott félévente tervet készíteni, de a nagyobb vállalkozások sem menekülnek a rendszeres ellenőrzés alól.

A legjobb az, ha a céged pénzügyi helyzetét minden év végén ellenőrzöd, a tervet pedig legalább 3 évre visszamenőleg készíted el.

2026-ban különösen fontos a rendszeres áttekintés: a minimálbér-emelkedés, a változó adószabályok és a gazdasági környezet ingadozása miatt ajánlott három szcenariot (optimista, realista, pesszimista) is kidolgozni. Így felkészülhetsz a váratlan változásokra.

A hosszú távon való vizsgálás azért fontos, mert rengeteg adat kiderül belőle. Megtudhatod, hogy a céged milyen iramban fejlődik, valamint azt is, hogy a bevétel az elmúlt évekhez képest mekkora mértékben növekedett.