WIKI

Kamatadó

Összefoglaló

A kamatadót a banki megtakarítási termékekből származó kamatnyereségre számolják fel.

Szerző  Gere Attila
Frissítve: 2024. 05. 04.

A kamatadó egy kötelezően megfizetendő adó azok számára, akik bankban tartják, gyűjtögetik a pénzüket. A megtakarított pénz után fizetett kamat adóköteles jövedelemnek számít.

Kamatadó, mint fogalom igazából nem is létezik. A kamatra számított személyi jövedelemadót nevezik így köznyelvi szinten.

Kamatadó mértéke

A kamatadó mértéke 2024-ben 15%-os. Ez tulajdonképpen megegyezik az aktuális személyi jövedelemadó mértékével, hiszen minden másfajta jövedelemre is ennyi adót kell fizetni.

A legtöbb betét esetében régen a kamatadón kívül egészségügyi hozzájárulást is kellett fizetni, aminek mértéke 6% volt. Ezt a járulékot 2017-ben eltörölték, így azóta a hozamnak nagyobb része marad nálad.

Kamatadó levonása

Azt viszont nem kell elfelejteni, hogy a kamatadó nem az egész összegre vonatkozik, csupán a kamatnyereségre, amit elkülönítenek az összegtől.

A legtöbb bank a kamatadót a kamat megérkezésekor automatikusan levonja, ezért te egyből a csökkentett kamatot fogod megkapni.

A céges bankszámlák, illetve a lekötési konstrukciók esetében a kamatadót nem vonják le automatikusan, így az ügyfelek kötelesek lesznek az adóbevallásra, illetve az adófizetésre.

Kamatadó köteles bevételek

  • különböző hitelintézeti betétek, számlakötések
  • biztosítói kifizetés
  • nyereménybetétkönyv tárgynyereménye
  • szövetkezet által fizetett kamat

Vannak kivételek, amikor a kamatadót nem kell kifizetni. Ilyen például a tartós befektetési számla (TBSZ). Mivel a TBSZ számlával rendelkező emberek állami támogatásban részesülnek, az adó mértéke 0%-os is lehet.

Kérdezz utána

Megtakarítás előtt érdemes tájékozódni a különböző termékek feltételeiről, hiszen vannak esetek, amikor az adófizetés alól részben vagy akár teljesen is mentesülhetsz.

Ne feledd, hogy nagy mértékben csökkentheted a kamatadót azzal, ha egy hosszabb futamidejű befektetést választasz.

Mivel a kamatadót csak a lejáratkor kell kifizetni, a hosszú futamidő alatt a teljes összeg kamatozni fog. Ez minden esetben így működik, ha a kamatot kifizetőtől kapod. Az adó akkor kerül levonásra, amikor felveszed az összeget.

Kamatadó számítása

A kamatadó kiszámítására egy egyszerű példát mutatunk be.

Példa

Tegyük fel, hogy 2.000.000 Ft-ot helyezel betétbe. A pénz 1 évre kerül megtakarításra és 5%-os kamatot kapsz rá:
  • 2.000.000 Ft * 0.05 = 100.000 Ft
Innen kiszámolható, hogy 2 év után 100.000 Ft lesz a kamat mértéke. Ebből az összegből kerül levonásra a kamatadó:
  • 100.000 Ft – 15% = 100.000 Ft * 0.85 = 85.000 Ft
A 100.000 Ft-os kamatból 15.000 Ft levonásra kerül, így te tulajdonképpen csak 85.000 Ft kamatot fogsz kézbe kapni.

Ha ennyire rövid távon gondolkodsz, akkor látható, hogy a nyereség mértékét a kamatadó nagy mértékben befolyásolja.

Mindig érdemes a fenti képlet alapján utánaszámolni, hogy a futamidő, illetve a kamat alapján mennyire érné meg a befektetés. Az a legkedvezőbb, ha hosszú futamidőre magas összeget fektetsz be.

Sajnos a magas kamatadó hatására mára már egyre kevesebben választják a banki befektetéseket és egyre többen fektetnek tőzsdepiaci termékekbe.

Magas hozammal rendelkező befektetések

Összegyűjtöttük azt a 16 legjobb befektetést, amelyek közül kezdő és haladó befektetők is nagy mértékben tudnak profitálni.

Legjobb befektetések

Kamatadó kedvezmények – kamatadó eltörlése

Ne feledd, hogy egyes termékek esetén az ügyfélnek kamatadó mentesség jár.

Tartós befektetési számla esetén csak akkor kell kamatadót fizetni, ha a megtakarított pénzt rendszeresen igénybe veszed.

Ha a lekötés 3 évig tart, akkor kevesebb adót kell fizetni, 5 év felett pedig kamatadó-mentes lesz a megtakarítás:

Időtartam0 – 3 év3 – 5 év5+ év
Kamatadó mértéke15%10%0%

A nyugdíj-előtakarékossági számla kamatadó-mentes akkor, ha a pénzt a nyugdíjjogosultság elérésétől számolva 10 vagy ennél több év elteltével veszed igénybe.

Adómentes állampapírok

A kamatadó nem vonatkozik minden megtakarítási termékre. A magyar állampapírok nagy része például már két éve kamatadó-mentesen vásárolható meg. A Babakötvény szintén kamatadómentes állampapír maradt.

Állampapírok típusai

Gyakran Ismételt Kérdések

Mennyi a kamatadó mértéke?

A kamatadó mértéke 15%. Ezt nem az egész befektetésre, hanem csak a kapott kamatra kell megfizetni.

Mikor változik a kamatadó?

A kamatadó ritkán változik. Az 1990-es években 20% volt, ezután 10%-ra csökkent. Pár évre a kamatadó minden megtakarításra 0% volt, most viszont ismét 15%-ra növekedett. A mostani kamatadó 2016 óta van érvényben.

Hogyan kell kifizetni a kamatadót?

A kamatadót magánszemély esetén a bank automatikusan levonja. Ha céges számláról van szó, akkor viszont az adóbevallási és adófizetségi kötelezettség az ügyfelet terheli.

Mikor kell kifizetni a kamatadót?

Ha a bank nem vonja le a kamatadót, akkor ezt a kamatjövedelem megkapása után az adóbevallással együtt kell kifizetni.

Összefoglaló

A kamatadó tehát egy olyan személyi jövedelemadó, amit a megtakarításból származó kamatnyereség után kell kifizetni. A kamatadó alól csak néhány, különleges banki megtakarítás és értékpapír mentesül. Ezeken a termékeken kívül a járulékot minden egyéb befektetésre ki kell fizetni.

Was this article helpful?

19 out of 21 found this helpful

Források
Elkötelezettek vagyunk az átláthatóság mellett
A Financera-nál elkötelezettek vagyunk amellett, hogy segítsünk önnek a pénzügyeiben. Minden tartalmunk a Szerkesztési Irányelveinket követi. Nyitottan bemutatjuk, hogy hogyan értékeljük a termékeket és szolgáltatásokat az Értékelési Folyamatunk során, valamint azt is, hogy miből származik a bevételünk a Hirdetői Felhívásunkban.
Szerző Gere Attila

Attila a kezdetektől fogva a Financer.com Magyarország pénzügyi szakértője, aki több, mint 5 éves pénzügyi és befektetői tapasztalattal maga mögött többtucatnyi nagysikerű cikket szerkesztett a Financer.com oldalára. Aktív kisbefektetőként szakértelmet nyert a befektetések témájában, így a tőzsdepiacról, illetve a kriptovalutákról is gyakran megosztja a tudását.

Megosztás
Read Icon 29848 megtekintés
A Financera használatával jelentős változást teszel.  Bővebben